Расцвет онлайн-площадок, таких как eBay, Etsy и Facebook Marketplace, сделал продажу товаров проще, чем когда-либо, но это также означает, что всё больше людей сталкиваются с новыми налоговыми обязательствами. Правила налоговой службы США (IRS) в отношении онлайн-платежей изменились, и многие продавцы не уверены в том, что им нужно отчитываться, и даже должны ли они это делать вообще. Понимание этих правил крайне важно, поскольку несоблюдение может привести к штрафам.
Как IRS отслеживает онлайн-продажи
IRS использует форму 1099-K для отслеживания платежей, которые вы получаете через сторонние сети. Для налогового года 2025 вы получите эту форму, если ваши продажи превысят 20 000 долларов и у вас будет более 200 транзакций. Однако главный вывод таков: даже если вы не получили форму 1099-K, ваш онлайн-доход всё равно может облагаться налогом. IRS ожидает, что вы будете отчитываться обо всех доходах, независимо от того, выдана ли форма.
Это важно, потому что предыдущий более низкий порог (600 долларов) был приостановлен IRS, но это не означает, что вы освобождены от ответственности. IRS продолжает отслеживать цифровые транзакции, а игнорирование доходов может привести к проверкам и штрафам.
Три типа онлайн-продавцов: Как отличается отчётность
То, как вы отчитываетесь об онлайн-продажах, зависит от того, продаёте ли вы нечасто личные вещи, занимаетесь продажами как хобби или управляете полноценным интернет-магазином.
- Перепродажа личных вещей: Если вы продаёте что-то дешевле, чем заплатили изначально, налогооблагаемой прибыли нет. Например, продажа подержанного дивана дешевле его первоначальной стоимости не влечёт за собой налоги. Однако продажа дороже первоначальной цены требует отчёта о прибыли.
- Доходы от хобби: Случайные продавцы, которые не пытаются построить бизнес активно, всё равно должны отчитываться о доходах. Даже нечастые продажи считаются налогооблагаемым доходом, если вы получаете прибыль.
- Ведение онлайн-бизнеса: Если вы регулярно продаёте ради заработка, вы считаетесь бизнесом в налоговых целях. Это означает подачу графика C вместе с вашей налоговой декларацией и уплату налога на самозанятость.
Различие критично, поскольку бизнес-доходы позволяют больше вычетов, что потенциально снижает общую налоговую нагрузку.
Максимизация вычетов: Какие расходы подлежат вычету
Онлайн-бизнесы могут вычитать законные расходы, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. К ним относятся:
- Плата за платформу: Плата за размещение, транзакции и комиссии, взимаемые торговыми площадками.
- Расходы на доставку: Почтовая пересылка, этикетки и услуги доставки.
- Упаковочные материалы: Коробки, скотч и защитные материалы.
- Затраты на запасы: Стоимость товаров, приобретенных для перепродажи.
- Расходы на домашний офис: Если вы используете специальное пространство в своем доме для бизнеса, вы можете вычесть часть своих домашних расходов.
Случайные продавцы имеют меньше возможностей для вычета. Обычно вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль на свою первоначальную цену покупки (себестоимость), но личные убытки не подлежат вычету.
Преодоление сложности: Где получить помощь
Налоги на онлайн-продажи могут быть запутанными, особенно при доходах из нескольких источников. Если вы не уверены в требованиях к отчётности или последних изменениях IRS, профессиональная консультация необходима.
Компании, такие как H&R Block, предоставляют инструменты и услуги, чтобы помочь продавцам ориентироваться в этих правилах, включая поддержку для нескольких форм 1099-K и индивидуальную помощь налоговых специалистов. Даже если ваши продажи ниже порога отчётности, получение разъяснений может предотвратить дорогостоящие ошибки.
IRS ожидает отчётности обо всех доходах, независимо от того, выдана ли форма 1099-K. Игнорирование этого обязательства может привести к штрафам и проверкам.
В конечном счёте, информированность и обращение за экспертной помощью при необходимости гарантируют соблюдение налоговых обязательств и предотвращение осложнений.
