Rozwój rynków internetowych, takich jak eBay, Etsy i Facebook Marketplace, sprawił, że sprzedaż towarów jest łatwiejsza niż kiedykolwiek, ale oznacza to również, że coraz więcej osób staje przed nowymi obowiązkami podatkowymi. Przepisy Urzędu Skarbowego (IRS) dotyczące płatności online uległy zmianie i wielu sprzedawców nie jest pewnych, co powinni zgłaszać i czy w ogóle powinni to robić. Zrozumienie tych zasad jest niezbędne, ponieważ ich nieprzestrzeganie może skutkować karami finansowymi.
Jak IRS śledzi sprzedaż online
IRS używa formularza 1099-K do śledzenia płatności otrzymywanych za pośrednictwem sieci zewnętrznych. Za rok podatkowy 2025 otrzymasz ten formularz, jeśli Twoja sprzedaż przekroczy 20 000 USD i przeprowadzisz więcej niż 200 transakcji. Jednak wniosek jest następujący: nawet jeśli nie otrzymałeś formularza 1099-K, Twój dochód online może nadal podlegać opodatkowaniu. IRS oczekuje, że będziesz zgłaszać wszystkie dochody, niezależnie od tego, czy wystawiono formularz.
Jest to o tyle istotne, że dotychczasowy niższy próg (600 dolarów) został zawieszony przez IRS, ale nie oznacza to, że jesteś zwolniony z odpowiedzialności. IRS w dalszym ciągu monitoruje transakcje cyfrowe, a ignorowanie zarobków może prowadzić do audytów i kar.
Trzy typy sprzedawców internetowych: różnice w raportowaniu
Sposób raportowania sprzedaży online zależy od tego, czy sprzedajesz przedmioty osobiste rzadko, hobbystycznie, czy też prowadzisz pełnoprawny sklep internetowy.
- Odsprzedaż przedmiotów osobistych: Jeśli sprzedasz coś za kwotę niższą niż pierwotnie zapłaciłeś, nie uzyskasz dochodu podlegającego opodatkowaniu. Na przykład sprzedaż używanej sofy za kwotę niższą niż pierwotna cena nie wiąże się z opodatkowaniem. Jednakże sprzedaż za więcej niż cena pierwotna wymaga zgłoszenia zysku.
- Dochód z hobby: Zwykli sprzedawcy, którzy nie próbują aktywnie budować firmy, nadal muszą zgłaszać dochody. Nawet sporadyczna sprzedaż jest uznawana za dochód podlegający opodatkowaniu, o ile osiągany jest zysk.
- Prowadzenie firmy internetowej: Jeśli regularnie sprzedajesz, aby zarabiać pieniądze, dla celów podatkowych jesteś uważany za firmę. Oznacza to złożenie Załącznika C wraz zeznaniem podatkowym i opłacenie podatków związanych z samozatrudnieniem.
Rozróżnienie to ma kluczowe znaczenie, ponieważ dochód z działalności gospodarczej pozwala na większe odliczenia, potencjalnie zmniejszając całkowite obciążenie podatkowe.
Maksymalizacja odliczeń: które wydatki można odliczyć
Firmy internetowe mogą odliczyć wydatki kwalifikowalne, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu. Należą do nich:
- Opłaty za platformę: Opłaty za wystawienie, transakcje i prowizje pobierane przez rynki.
- Koszty wysyłki: opłaty pocztowe, etykiety i usługi wysyłkowe.
- Materiały opakowaniowe: Pudełka, taśmy i materiały ochronne.
- Koszt zapasów: Koszt towarów zakupionych w celu odsprzedaży.
- Wydatki na biuro w domu: Jeśli wykorzystujesz wydzieloną przestrzeń w domu do prowadzenia działalności gospodarczej, możesz odliczyć część wydatków na biuro w domu.
Sprzedawcy okazjonalni mają mniejsze możliwości odliczeń. Zwykle możesz zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu o pierwotną cenę zakupu (cenę kosztu własnego), ale straty osobiste nie podlegają odliczeniu.
Pokonywanie trudności: gdzie uzyskać pomoc
Podatki od sprzedaży online mogą być mylące, szczególnie w przypadku dochodów z wielu źródeł. Jeśli nie masz pewności co do wymogów dotyczących raportowania lub ostatnich zmian w IRS, niezbędna jest profesjonalna porada.
Firmy takie jak H&R Block zapewniają narzędzia i usługi pomagające sprzedawcom poruszać się po tych zasadach, w tym obsługę wielu formularzy 1099-K i indywidualną pomoc ze strony specjalistów podatkowych. Nawet jeśli Twoja sprzedaż jest poniżej progu raportowania, uzyskanie wyjaśnień może zapobiec kosztownym błędom.
IRS oczekuje, że wszystkie dochody będą zgłaszane, niezależnie od tego, czy wystawiony zostanie formularz 1099-K. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karami finansowymi i kontrolami.
W ostatecznym rozrachunku utrzymywanie informacji i w razie potrzeby zwracanie się o pomoc do ekspertów zapewni dopełnienie obowiązków podatkowych i pozwoli uniknąć komplikacji.
