De opkomst van online marktplaatsen zoals eBay, Etsy en Facebook Marketplace heeft het verkopen van goederen eenvoudiger dan ooit gemaakt, maar betekent ook dat meer mensen met nieuwe belastingverplichtingen worden geconfronteerd. De IRS-regels rond online betalingen zijn geëvolueerd en veel verkopers weten niet zeker wat ze moeten rapporteren – en of ze überhaupt wel moeten rapporteren. Het begrijpen van deze regels is van cruciaal belang, omdat het niet naleven ervan tot boetes kan leiden.
Hoe de IRS online verkopen bijhoudt
De IRS gebruikt Formulier 1099-K om betalingen bij te houden die u ontvangt via netwerken van derden. Voor het belastingjaar 2025 ontvangt u dit formulier als uw omzet hoger is dan € 20.000 en u meer dan 200 transacties heeft. Het belangrijkste is echter dit: zelfs als u geen 1099-K ontvangt, kan uw online inkomen nog steeds belastbaar zijn. De IRS verwacht dat u alle winsten rapporteert, ongeacht of er een formulier is uitgegeven.
Dit is van belang omdat de vorige lagere drempel ($600) door de IRS werd gepauzeerd, maar dat betekent niet dat u bent vrijgesteld. De IRS blijft digitale transacties monitoren en het negeren van inkomsten kan leiden tot audits en boetes.
Drie soorten online verkopers: hoe rapportage verschilt
De manier waarop u online verkopen rapporteert, hangt af van of u terloops persoonlijke spullen doorverkoopt, een hobbybedrijf runt of een volwaardige online winkel exploiteert.
- Persoonlijke spullen doorverkopen: Als je iets verkoopt voor minder dan je oorspronkelijk hebt betaald, is er geen belastbare winst. Als u bijvoorbeeld een gebruikte bank verkoopt voor minder dan de aankoopprijs, worden er geen belastingen geheven. Als u boven de oorspronkelijke prijs verkoopt, moet u echter wel de winst rapporteren.
- Hobby-inkomen: Incidentele verkopers die niet actief proberen een bedrijf op te bouwen, moeten nog steeds hun inkomsten rapporteren. Zelfs onregelmatige verkopen tellen mee als belastbaar inkomen als u winst maakt.
- Een online bedrijf runnen: Als u regelmatig verkoopt om geld te verdienen, wordt u voor belastingdoeleinden als een bedrijf beschouwd. Dit betekent dat u Schema C bij uw belastingaangifte moet indienen en dat u zelfstandigenbelasting moet betalen.
Het onderscheid is van cruciaal belang omdat bedrijfsinkomsten meer aftrekmogelijkheden mogelijk maken, waardoor uw totale belastingdruk mogelijk wordt verlaagd.
Inhoudingen maximaliseren: welke kosten komen in aanmerking
Online bedrijven kunnen legitieme uitgaven aftrekken om het belastbaar inkomen te verlagen. Deze omvatten:
- Platformkosten: Advertentie-, transactie- en commissiekosten die door marktplaatsen in rekening worden gebracht.
- Verzendkosten: Verzendkosten, etiketten en bezorgdiensten.
- Verpakkingsmaterialen: Dozen, tape en beschermende materialen.
- Voorraadkosten: De kosten van artikelen die zijn gekocht voor wederverkoop.
- Thuiskantoorkosten: Als u een speciale ruimte in uw woning zakelijk gebruikt, kunt u een deel van uw woonkosten aftrekken.
Casual verkopers hebben minder aftrekmogelijkheden. Normaal gesproken kunt u de belastbare winst verlagen met uw oorspronkelijke aankoopprijs (kostenbasis), maar persoonlijke verliezen zijn niet aftrekbaar.
Navigeren door complexiteit: waar u hulp kunt krijgen
Belastingen op online verkopen kunnen verwarrend zijn, vooral als er inkomsten uit meerdere bronnen komen. Als u niet zeker bent van de rapportagevereisten of recente IRS-wijzigingen, is professionele begeleiding essentieel.
Bedrijven zoals H&R Block bieden tools en diensten om verkopers te helpen bij het navigeren door deze regels, inclusief ondersteuning voor meerdere formulieren 1099-K’s en één-op-één hulp met belastingprofessionals. Zelfs als uw verkopen onder de rapportagedrempel vallen, kan het zoeken naar duidelijkheid kostbare fouten voorkomen.
De IRS verwacht dat alle inkomsten worden gerapporteerd, ongeacht of er een formulier 1099-K is uitgegeven. Het negeren van deze verplichting kan leiden tot boetes en audits.
Als u op de hoogte blijft en indien nodig deskundige hulp inschakelt, kunt u er uiteindelijk voor zorgen dat u aan uw belastingverplichtingen voldoet en complicaties voorkomt.
