L’essor des marchés en ligne comme eBay, Etsy et Facebook Marketplace a rendu la vente de biens plus facile que jamais, mais cela signifie également que davantage de personnes sont confrontées à de nouvelles obligations fiscales. Les règles de l’IRS concernant les paiements en ligne ont évolué, et de nombreux vendeurs ne savent pas exactement ce qu’ils doivent déclarer – ni même s’ils devraient le faire. Comprendre ces règles est crucial, car le non-respect peut entraîner des sanctions.
Comment l’IRS suit les ventes en ligne
L’IRS utilise le Formulaire 1099-K pour suivre les paiements que vous recevez via des réseaux tiers. Pour l’année d’imposition 2025, vous recevrez ce formulaire si vos ventes dépassent 20 000 $ et que vous avez plus de 200 transactions. Cependant, le point clé à retenir est le suivant : même si vous ne recevez pas de 1099-K, vos revenus en ligne peuvent toujours être imposables. L’IRS s’attend à ce que vous déclariez tous les bénéfices, qu’un formulaire soit ou non émis.
Cela est important car le seuil inférieur précédent (600 $) a été suspendu par l’IRS, mais cela ne signifie pas que vous êtes exonéré. L’IRS continue de surveiller les transactions numériques, et ignorer les revenus peut entraîner des audits et des amendes.
Trois types de vendeurs en ligne : en quoi les rapports diffèrent
La façon dont vous déclarez les ventes en ligne dépend du fait que vous revendez occasionnellement des objets personnels, que vous dirigiez une entreprise de loisirs ou que vous exploitiez une boutique en ligne à part entière.
- Revente d’objets personnels : Si vous vendez quelque chose à un prix inférieur à celui que vous avez payé initialement, il n’y a aucun bénéfice imposable. Par exemple, vendre un canapé d’occasion à un prix inférieur à son prix d’achat ne déclenche pas de taxes. Cependant, vendre au-dessus du prix initial nécessite de déclarer le bénéfice.
- Revenus de loisirs : Les vendeurs occasionnels qui n’essaient pas activement de créer une entreprise doivent toujours déclarer leurs revenus. Même les ventes peu fréquentes comptent comme revenu imposable si vous réalisez un bénéfice.
- Gérer une entreprise en ligne : Si vous vendez régulièrement pour gagner de l’argent, vous êtes considéré comme une entreprise aux fins fiscales. Cela signifie remplir l’Annexe C avec votre déclaration de revenus et payer les impôts sur le travail indépendant.
La distinction est essentielle car le revenu d’entreprise permet davantage de déductions, ce qui pourrait réduire votre fardeau fiscal global.
Maximiser les déductions : quelles dépenses sont admissibles
Les entreprises en ligne peuvent déduire leurs dépenses légitimes pour réduire leur revenu imposable. Ceux-ci incluent :
- Frais de plateforme : Frais d’inscription, de transaction et de commission facturés par les marchés.
- Frais d’expédition : Services d’affranchissement, d’étiquettes et de livraison.
- Matériaux d’emballage : Boîtes, ruban adhésif et matériaux de protection.
- Coûts d’inventaire : Le coût des articles achetés pour la revente.
- Dépenses de bureau à domicile : Si vous utilisez un espace dédié dans votre maison à des fins professionnelles, vous pouvez déduire une partie de vos dépenses à domicile.
Les vendeurs occasionnels ont moins d’options de déduction. Vous pouvez généralement réduire le bénéfice imposable de votre prix d’achat initial (base du coût), mais les pertes personnelles ne sont pas déductibles.
Naviguer dans la complexité : où obtenir de l’aide
Les taxes sur la vente en ligne peuvent prêter à confusion, en particulier lorsque les revenus proviennent de sources multiples. Si vous n’êtes pas sûr des exigences de déclaration ou des récents changements de l’IRS, des conseils professionnels sont essentiels.
Des entreprises comme H&R Block fournissent des outils et des services pour aider les vendeurs à s’adapter à ces règles, notamment la prise en charge de plusieurs formulaires 1099-K et une assistance individuelle avec des fiscalistes. Même si vos ventes tombent en dessous du seuil de déclaration, rechercher de la clarté peut éviter des erreurs coûteuses.
L’IRS s’attend à ce que tous les revenus soient déclarés, qu’un formulaire 1099-K soit ou non émis. Ignorer cette obligation peut entraîner des sanctions et des audits.
En fin de compte, rester informé et demander l’aide d’un expert en cas de besoin vous permettra de respecter vos obligations fiscales et d’éviter les complications.
