El auge de mercados en línea como eBay, Etsy y Facebook Marketplace ha hecho que vender productos sea más fácil que nunca, pero también significa que más personas enfrentan nuevas obligaciones fiscales. Las reglas del IRS sobre los pagos en línea han evolucionado y muchos vendedores no están seguros de lo que deben informar, y de si deberían informar. Comprender estas reglas es crucial, ya que su incumplimiento puede dar lugar a sanciones.
Cómo el IRS rastrea las ventas en línea
El IRS utiliza el Formulario 1099-K para realizar un seguimiento de los pagos que recibe a través de redes de terceros. Para el año fiscal 2025, recibirá este formulario si sus ventas exceden $20,000 y tiene más de 200 transacciones. Sin embargo, la conclusión clave es la siguiente: incluso si no recibe un 1099-K, sus ingresos en línea aún pueden estar sujetos a impuestos. El IRS espera que usted informe todas las ganancias, independientemente de si se emite un formulario.
Esto es importante porque el IRS suspendió el umbral inferior anterior ($600), pero eso no significa que usted esté exento. El IRS continúa monitoreando las transacciones digitales e ignorar los ingresos puede resultar en auditorías y multas.
Tres tipos de vendedores en línea: en qué se diferencian los informes
La forma en que informa las ventas en línea depende de si está revendendo artículos personales de manera informal, si tiene un negocio de pasatiempos o si opera una tienda en línea completa.
- Reventa de artículos personales: Si vende algo por menos de lo que pagó originalmente, no hay ganancia imponible. Por ejemplo, vender un sofá usado por menos de su precio de compra no genera impuestos. Sin embargo, vender por encima del precio original requiere declarar la ganancia.
- Ingresos por pasatiempos: Los vendedores ocasionales que no intentan activamente construir un negocio aún deben declarar sus ganancias. Incluso las ventas poco frecuentes cuentan como ingresos sujetos a impuestos si obtiene ganancias.
- Administrar un negocio en línea: Si vende regularmente para ganar dinero, se lo considera un negocio a efectos fiscales. Esto significa presentar el Anexo C con su declaración de impuestos y pagar impuestos de trabajo por cuenta propia.
La distinción es fundamental porque los ingresos comerciales permiten más deducciones, lo que potencialmente reduce la carga fiscal general.
Maximizar las deducciones: qué gastos califican
Las empresas en línea pueden deducir gastos legítimos para reducir los ingresos imponibles. Estos incluyen:
- Tarifas de plataforma: Tarifas de listado, transacción y comisión cobradas por los mercados.
- Costos de envío: Correos, etiquetas y servicios de entrega.
- Materiales de embalaje: Cajas, cinta adhesiva y materiales protectores.
- Costos de inventario: El costo de los artículos comprados para reventa.
- Gastos de oficina en el hogar: Si utiliza un espacio dedicado en su hogar para negocios, puede deducir una parte de los gastos de su hogar.
Los vendedores ocasionales tienen menos opciones de deducción. Por lo general, puede reducir la ganancia imponible según el precio de compra original (base del costo), pero las pérdidas personales no son deducibles.
Navegando por la complejidad: dónde obtener ayuda
Los impuestos a las ventas en línea pueden resultar confusos, especialmente cuando se trata de ingresos de múltiples fuentes. Si no está seguro acerca de los requisitos de presentación de informes o los cambios recientes del IRS, la orientación profesional es esencial.
Empresas como H&R Block brindan herramientas y servicios para ayudar a los vendedores a navegar estas reglas, incluido soporte para múltiples Formularios 1099-K y asistencia personalizada con profesionales de impuestos. Incluso si sus ventas caen por debajo del umbral de presentación de informes, buscar claridad puede evitar errores costosos.
El IRS espera que se informen todos los ingresos, independientemente de si se emite un Formulario 1099-K. Ignorar esta obligación puede dar lugar a sanciones y auditorías.
En última instancia, mantenerse informado y buscar ayuda de expertos cuando sea necesario le permitirá cumplir con sus obligaciones tributarias y evitar complicaciones.
