Vzestup online tržišť, jako je eBay, Etsy a Facebook Marketplace, usnadnil prodej zboží než kdykoli předtím, ale také to znamená, že více lidí čelí novým daňovým povinnostem. Pravidla Internal Revenue Service (IRS) týkající se online plateb se změnila a mnozí obchodníci si nejsou jisti, co mají nahlásit, nebo dokonce jestli by tak měli vůbec dělat. Pochopení těchto pravidel je nezbytné, protože jejich nedodržení může vést k pokutám.
Jak IRS sleduje online prodeje
IRS používá Formulář 1099-K ke sledování plateb, které obdržíte prostřednictvím sítí třetích stran. Pro daňový rok 2025 tento formulář obdržíte, pokud vaše tržby překročí 20 000 $ a máte více než 200 transakcí . Nicméně je to toto: I když jste neobdrželi 1099-K, váš online příjem může být stále zdaněn. IRS očekává, že budete hlásit všechny* příjmy, bez ohledu na to, zda byl vydán formulář.
To je důležité, protože předchozí nižší limit (600 USD) byl pozastaven IRS, ale to neznamená, že jste osvobozeni od odpovědnosti. IRS nadále monitoruje digitální transakce a ignorování výdělků může vést k auditům a pokutám.
Tři typy online prodejců: Jak se liší výkaznictví
Způsob vykazování online prodeje závisí na tom, zda osobní věci prodáváte zřídka, prodáváte jako hobby nebo provozujete plnohodnotný internetový obchod.
- Další prodej osobních věcí: Pokud něco prodáte za méně, než jste původně zaplatili, nevzniká žádný zdanitelný zisk. Například prodej použité pohovky za nižší cenu, než je její původní cena, nepodléhá dani. Prodej za více, než je původní cena, však vyžaduje vykazování zisku.
- Příjmy z koníčků: Příležitostní prodejci, kteří se aktivně nesnaží vybudovat firmu, musí stále vykazovat příjem. I občasné prodeje jsou považovány za zdanitelný příjem, pokud dosahujete zisku.
- Provozování online podnikání: Pokud pravidelně prodáváte, abyste vydělali peníze, jste pro daňové účely považováni za firmu. To znamená podat Schedule C s daňovým přiznáním a zaplatit daně ze samostatné výdělečné činnosti.
Rozdíl je zásadní, protože příjmy z podnikání umožňují více odpočtů, což potenciálně snižuje vaše celkové daňové zatížení.
Maximalizace odpočtů: Které výdaje jsou odečitatelné
Online podniky si mohou odečíst způsobilé výdaje, aby si snížily svůj zdanitelný příjem. Patří sem:
- Poplatky za platformu: Poplatky za výpis, transakce a provize účtované tržišti.
- Náklady na dopravu: Poštovné, štítky a přepravní služby.
- Obalové materiály: Krabice, pásky a ochranné materiály.
- Cena zásob: Cena zboží zakoupeného za účelem dalšího prodeje.
- Výdaje na domácí kancelář: Pokud ve svém domě používáte vyhrazený prostor pro podnikání, můžete si odečíst část nákladů na domácí kancelář.
Příležitostní prodejci mají méně možností odpočtu. Zdanitelný příjem si obvykle můžete snížit o původní kupní cenu (nákladovou cenu), ale osobní ztráty nejsou uznatelné.
Překonávání obtíží: Kde získat pomoc
Daně z online prodeje mohou být matoucí, zejména pokud jde o příjmy z více zdrojů. Pokud si nejste jisti požadavky na hlášení nebo nedávnými změnami IRS, je nezbytné odborné poradenství.
Společnosti jako H&R Block poskytují nástroje a služby, které prodejcům pomohou orientovat se v těchto pravidlech, včetně podpory pro více formulářů 1099-K a individuální pomoci od daňových odborníků. I když jsou vaše prodeje pod prahovou hodnotou pro vykazování, objasnění může zabránit nákladným chybám.
IRS očekává, že budou hlášeny všechny příjmy, bez ohledu na to, zda je vydán formulář 1099-K. Za nedodržení této povinnosti hrozí pokuty a kontroly.
Zůstat informovaný a vyhledat odbornou pomoc v případě potřeby zajistí dodržování daňových povinností a předejde komplikacím.
